決算書で内部取引消去を［自動集計しない］場合はメッセージは出ないのに、［自動集計する］を選択すると「貸借対照表の資金科目残高と資金収支計算書の当期末支払資金残高が一致していません。」「貸借対照表の資産合計と負債及び純資産合計が一致していません。」というメッセージが出ます。解決方法を教えてください。 または「日常帳票」ー「合計残高試算表」では警告メッセージが出ないのに、「決算処理」ー「決算書」では警告メッセージが表示される。
【確認ポイント】
１．内部取引科目残高を確認 内部取引消去を［自動集計する］を選択して［法人全体］［会計］［事業］単位で集計内部取引消去科目に残高が残っていないかご確認ください。 （公益法人の内部取引科目例：他会計へ振替、他事業へ振替、他事業から振替、他会計から振替、他会計振替額）
２．対となる内部取引科目残高が同額か確認 ［自動集計しない］を選択して集計した際に、対となる内部取引科目の残高が同額で計上されているかご確認ください。 対となる内部取引科目例：他会計へ振替 と 他会計から振替 （内部取引を一つの科目を使って仕訳を行っている場合は対象外です）
【解決方法】
１．内部取引科目残高が残っている場合 内部取引消去が正しく設定できていない可能性があります。 ・内部取引消去を［内部取引スタンプ］で行っている場合は、スタンプがすべての内部取引の摘要欄に反映されているかご確認ください。 ・「内部取引」ー「内部取引消去調整入力」で消去を行っている場合は、正しい金額で消去されているかご確認ください。残高が残っている金額だけ金額を間違えて入力している可能性が高いです。
※内部取引スタンプと内部取引消去調整入力を同時利用している場合は、２重に消去されるためご注意ください
２．対となる内部取引科目の残高が同額で計上されていない場合 内部取引の仕訳が正しく出来ていない可能性が高いため、仕訳をご確認ください。
【対となる仕訳】 1000円 他会計へ振替 / 普通預金 （公益目的事業会計） 2000円 普通預金 / 他会計から振替（法人会計）
１．内部取引科目に残高が残っている場合 内部取引消去を［自動集計する］を選択し、［法人全体］［事業］［拠点・サービス］単位で集計をした際に、内部取引消去科目に残高が残っていないかご確認ください。
内部取引科目例：拠点区分間借入金（貸付金）、サービス区分間繰入金収益（費用）、拠点区分間繰入金収入（支出） 等 ※必ず収支計算書上に計上されている内部取引科目残高も不一致が無いかご確認ください。
２．対となる内部取引科目残高が同額か確認 ［自動集計しない］を選択して集計した際に、上記内部取引科目の残高が同額で計上されているかご確認ください。 （※拠点間繰入金費用・拠点間繰入金収益は、［社会福祉事業］単位で集計すると、必ず同額の金額が計上されるはずです。同額の金額が計上されているかご確認ください）
＜内部取引科目例＞ 拠点区分間借入金（貸付金）、サービス区分間繰入金収益（費用）、拠点区分間繰入金収入（支出） 等 ※必ず収支計算書上に計上されている内部取引科目残高も不一致が無いかご確認ください。
１．仕訳で利用する内部取引科目に残高が残っている場合
①内部取引科目残高が残っている場合は、内部取引消去が正しく設定できていない可能性があります。
＜内部取引科目例＞ 拠点区分間繰入金費用（収益）、拠点区分間貸付金（借入金）
・内部取引消去を［内部取引スタンプ］で行っている場合は、スタンプがすべての内部取引の摘要欄に反映されているかご確認ください。 ・「内部取引」ー「内部取引消去調整入力」で消去を行っている場合は、正しい金額で消去されているかご確認ください。残高が残っている金額だけ金額を間違えて入力している可能性が高いです。
②資金収支計算書の内部取引科目残高が残っている場合（科目例：拠点区分間繰入金収入（支出））
繰入金支出（収入）などの収支計算書に残高が残っている場合は、仕訳をご確認ください。
【誤った仕訳例】 拠点区分間繰入金費用 / 普通預金 事務費 / 拠点区分間繰入金収益 というように、内部取引科目の相手科目が違う科目を使用して仕訳を行うと、収支計算書で不一致のエラーとなります。
【正しい仕訳例】 拠点区分間繰入金費用 / 普通預金 普通預金 / 拠点区分間繰入金収益
と対の仕訳を行うようにしてください。 正しい仕訳を行ったうえで、①の内部取引消去が正しく設定されているかご確認ください。
２．対となる内部取引科目の残高が同額で計上されていない場合
内部取引の仕訳が正しく出来ていない可能性が高いため、仕訳をご確認ください。
【対となる内部取引科目例】 拠点区分間繰入金費用 と 拠点区分間繰入金収益 （※事業単位で見たときに、拠点区分間繰入金費用と拠点区分間繰入金収益は同額になっているかご確認ください）