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  • No : 1856
  • 公開日時 : 2022/06/01 21:06
  • 更新日時 : 2022/10/18 20:25
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「消費税集計表」の[積上消費税額]と[消費税額]の金額が合いません。

「消費税集計表」の[積上消費税額]と[消費税額]の金額が合いません。
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回答

「決算処理」-「消費税集計表」の[積上消費税額]と[消費税額]の金額は、集計方法(算出方法)が異なりますので、金額は一致しない場合があります。

■積上消費税額
仕訳明細単位で計算された消費税額の合計

■消費税額
「消費税集計表」の左端にある[税込金額]欄の金額×10/110(税率10%)
「消費税集計表」の左端にある[税込金額]欄の金額×8/108(軽減税率8%)

【参考】
・ 消費税法の原則規定に従って計算する場合は、[消費税額]の金額で申告します。

・「課税標準額に対する消費税額の計算の特例」の適用を受ける場合は、[積上消費税額]の金額で申告することになります。
この場合は、「決算処理」-「消費税申告書・付表」のツールバーの[申告書項目]ボタンをクリックし、[金額等2]タブにて[積み上げ方式]のチェックを付けてください。

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