税抜経理をされていて、期末の消費税相殺仕訳を「仮払消費税等」「仮受消費税等」「雑収入」などを用いて仕訳を起こす場合は、デフォルトの税区分の［Q5（課税仕入10%）］［B5（課税売上10%）］で登録すると、「消費税申告書・付表」を正しく集計することができません。

期末の消費税相殺仕訳における勘定科目の税区分はすべて［00（消費税に関係ない科目）］にして登録してください。
税区分を［00（消費税に関係ない科目）］にすることで、合計残高試算表の「仮払消費税等」「仮受消費税等」は相殺されて残高が0になり、「消費税申告書・付表」も正しく集計することができます。

詳細は下記の資料をご確認ください。表示されない場合はこちら（PDF）をご確認ください。